상속이나 증여를 받게 되면
“세금이 나온다”는 건 알지만,
언제까지 신고해야 하는지는
막상 정확히 아는 사람이 많지 않습니다.
특히
“아직 집을 팔지 않았는데도 신고해야 하나?”
“가족끼리 준 건데 나중에 해도 되는 거 아닌가?”
이런 생각으로 신고 시기를 놓쳤다가
가산세까지 부담하는 경우도 적지 않습니다.
이번 글에서는
상속세와 증여세의 신고 기한을 중심으로,
언제까지 무엇을 해야 하는지
헷갈리지 않도록 정리해보겠습니다.
목차
1. 상속세 신고는 언제까지 해야 할까
2. 증여세 신고 기한은 어떻게 될까
3. 신고 기한을 놓치면 생기는 불이익
4. 신고 전에 꼭 준비해야 할 것
5. 자주 헷갈리는 질문 정리
1️⃣ 상속세 신고는 언제까지 해야 할까
상속세 신고 기한은
상속이 개시된 날, 즉 사망일을 기준으로 계산합니다.
✔ 상속세 신고 기한
- 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
- 해외 거주자 등이 포함된 경우: 9개월 이내
예를 들어
3월 10일에 상속이 발생했다면,
→ 3월 말 기준으로 계산하여
→ 9월 말까지 신고 및 납부를 해야 합니다.
✔ 중요한 점
- 상속재산 분할이 아직 끝나지 않았어도
- 부동산을 아직 처분하지 않았어도
👉 신고 기한은 그대로 적용됩니다.
2️⃣ 증여세 신고 기한은 어떻게 될까
증여세는 상속세보다 신고 기한이 훨씬 짧습니다.
✔ 증여세 신고 기한
- 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
예를 들어
6월 5일에 증여를 받았다면,
→ 6월 말 기준으로 계산하여
→ 9월 말까지 신고해야 합니다.
✔ 주의
- 가족 간 증여도 예외 없음
- 현금, 부동산, 주식 모두 동일 기준 적용
3️⃣ 신고 기한을 놓치면 생기는 불이익
신고 기한을 넘기면 세금이 줄어드는 게 아니라
추가 부담이 생깁니다.
대표적인 불이익은 다음과 같습니다.
- 무신고 가산세
- 과소신고 가산세
- 납부 지연에 따른 이자 성격의 가산금
👉 “나중에 신고하면 되겠지”라는 생각이
오히려 세 부담을 키우는 결과가 될 수 있습니다.
4️⃣ 신고 전에 꼭 준비해야 할 것
신고 기한 내에 접수하려면
미리 준비가 필요합니다.
- 상속·증여 대상 자산 목록
- 부동산 평가 자료
- 금융 자산 내역
- 공제 적용 가능 여부
- 납부 방법(일시 납부 또는 분할 납부)
특히 부동산이 포함된 경우에는
평가 과정에 시간이 걸릴 수 있으므로
신고 기한보다 여유 있게 준비하는 것이 중요합니다.
5️⃣ 자주 헷갈리는 질문 정리
Q. 세금은 나중에 내고 신고만 먼저 해도 되나요?
→ 원칙적으로 신고와 납부는 함께 진행됩니다.
다만 요건을 충족하면 분할 납부 제도를 활용할 수 있습니다.
Q. 가족끼리 현금 준 것도 신고해야 하나요?
→ 네. 금액과 관계없이 증여에 해당하면 신고 대상입니다.
Q. 신고는 어디서 하나요?
→ 보통 국세청 홈택스를 통해 전자 신고가 가능합니다.
상속세와 증여세는
얼마를 내느냐도 중요하지만,
언제 신고하느냐가 그만큼 중요한 세금입니다.
- 상속세: 사망일 기준 6개월 이내
- 증여세: 증여일 기준 3개월 이내
이 기한만 정확히 기억해도
불필요한 가산세는 충분히 피할 수 있습니다.
상속이나 증여가 발생했다면
“아직 정리가 안 됐는데…”라고 미루기보다,
신고 기한부터 먼저 확인하는 것이
가장 안전한 첫걸음입니다.
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