상속세 vs 증여세, 어떤 선택이 유리할까?

부동산이나 일정 규모 이상의 자산을 보유하고 있다면
언젠가는 반드시 고민하게 되는 질문이 있습니다.

“지금 미리 증여하는 게 나을까?”
“아니면 상속으로 넘기는 게 세금이 덜 나올까?”

특히 2026년을 전후로
상속세 제도 변화와 절세 논의가 이어지면서
상속과 증여 중 어떤 선택이 더 유리한지
궁금해하는 분들이 많아졌습니다.

이번 글에서는
상속세와 증여세의 차이점을 정리하고,
2026년 기준으로
어떤 상황에서 어떤 선택이 더 현실적인지
차분하게 비교해보겠습니다.

 

 

목차
1. 상속세와 증여세의 기본 차이
2. 상속세가 유리한 경우
3. 증여세가 유리한 경우
4. 부동산 자산에서의 선택 기준
5. 2026년 기준으로 달라진 판단 포인트

 

 

1️⃣ 상속세와 증여세의 기본 차이

상속세와 증여세는 모두
자산 이전에 부과되는 세금이지만,
시점과 구조에서 큰 차이가 있습니다.

• 상속세 : 사망으로 자산이 이전될 때 부과
• 증여세 : 생존 중 자산을 무상 이전할 때 부과

또한 세금 계산 방식에서도 차이가 있습니다.

• 상속세 : 상속 재산 전체를 기준으로 계산
• 증여세 : 증여받는 사람 기준으로 각각 계산

👉 이 차이 때문에 같은 자산이라도
어떤 방식으로 이전하느냐에 따라
세 부담이 달라질 수 있습니다.

 

 

2️⃣ 상속세가 유리한 경우

다음과 같은 경우에는
증여보다 상속이 더 유리할 수 있습니다.

✔ 상속 공제를 충분히 활용할 수 있는 경우

• 기본공제
• 배우자 상속 공제
• 인적공제

공제 규모가 크기 때문에
과세 대상 금액이 크게 줄어들 수 있습니다.

✔ 자산을 한 번에 정리하고 싶은 경우

상속은 사망 시점에 한 번에 정리되기 때문에
장기적인 관리 부담이 적습니다.

✔ 자산 가치 변동이 크지 않은 경우

자산 가격 상승 가능성이 크지 않다면
굳이 미리 증여할 필요성이 낮아집니다.

 

 

3️⃣ 증여세가 유리한 경우

반대로, 다음과 같은 경우에는
증여가 더 유리한 선택이 될 수 있습니다.

✔ 자산 가치 상승 가능성이 높은 경우

부동산이나 특정 자산이
앞으로 더 오를 가능성이 크다면,
가치가 낮을 때 미리 증여하는 것이
전체 세 부담을 줄일 수 있습니다.

✔ 자산을 나눠서 이전하고 싶은 경우

증여는
자녀별, 시기별로 나눠서 이전할 수 있어
누진세 부담을 분산시키는 효과가 있습니다.

✔ 상속 전에 자금 지원이 필요한 경우

주택 마련, 사업 자금 등
자녀에게 당장 자금이 필요한 상황이라면
증여가 현실적인 선택이 될 수 있습니다.

 

 

4️⃣ 부동산 자산에서의 선택 기준

부동산은
상속·증여 판단에서 가장 신중해야 할 자산입니다.

• 부동산 가격 변동 가능성
• 상속·증여 시 평가 기준
• 향후 처분 계획

특히 부동산은
현금처럼 쪼개기 어렵기 때문에
상속과 증여를 적절히 병행하는 전략이
세 부담을 줄이는 데 도움이 되기도 합니다.

 

 

5️⃣ 2026년 기준으로 달라진 판단 포인트

2026년을 전후로
상속세 제도 조정 논의가 이어지고 있지만,
모든 경우에 일괄적으로 유리해지는 구조는 아닙니다.

중요한 판단 기준은 여전히 다음과 같습니다.

• 자산 규모와 구성
• 향후 자산 가치 변동 가능성
• 공제 활용 가능 여부
• 상속세 납부를 위한 현금 여력

👉 즉, 제도 변화만을 기다리기보다는
내 자산 구조에 맞춰 판단하는 것이 가장 중요합니다.

 

 

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상속세와 증여세 중
어느 하나가 항상 유리하다고 말하기는 어렵습니다.

상속은 공제를 충분히 활용할 수 있는 경우에 유리하고,
증여는 자산 가치 상승이나 분산 이전이 필요한 경우에 효과적입니다.

결국 중요한 것은
“지금 우리 집 상황에서는 어떤 선택이 더 합리적인가”를
차분히 따져보는 것입니다.

2026년을 앞두고 자산 이전을 고민하고 있다면,
상속과 증여를 이분법적으로 보지 말고
전략적으로 조합하는 관점도 함께 고려해보시길 바랍니다.

 

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