결혼자금 1억 받으면 증여세는?｜혼인공제 1억원·기본공제 5천만원 조건

결혼을 준비하면서 부모님에게 전세보증금이나 신혼집 자금으로 1억원 정도를 지원받는 경우가 있는데요. 이럴 때 가장 먼저 걱정되는 게 증여세입니다. “부모님에게 1억원 받으면 세금을 내야 하나?” 하고 궁금할 수 있어요.
현재는 일정한 요건을 충족하면 부모 등 직계존속에게 받은 결혼자금에 대해 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억원을 적용할 수 있습니다. 여기에 기존 직계존속 증여재산공제 5천만원이 남아 있다면 함께 적용할 수 있어, 조건에 따라 성년 자녀가 최대 1억5천만원까지 공제받는 경우도 있습니다.

결혼자금 1억 받으면 증여세는?

먼저 핵심만 보면

✔ 부모 등 직계존속에게 받아야 합니다.
✔ 혼인신고일 전 2년부터 후 2년까지 받은 증여가 대상이 될 수 있습니다.
✔ 혼인·출산 증여재산공제는 최대 1억원입니다.
✔ 일반 직계존속 증여재산공제 5천만원과 별도로 적용할 수 있습니다.
✔ 다만 과거 증여내역과 혼인·출산공제 사용 여부에 따라 실제 공제금액은 달라집니다.

📌 목차

1. 결혼자금 1억원 받으면 증여세가 나올까?
2. 혼인 증여재산공제란?
3. 최대 1억5천만원까지 공제된다는 뜻은?
4. 결혼식 날짜와 혼인신고일 중 어떤 날짜가 기준일까?
5. 부모가 각각 1억원씩 주면 어떻게 될까?
6. 예비 배우자 부모님에게 받은 돈도 해당될까?
7. 결혼이 취소되거나 혼인신고를 하지 않으면?
8. 증여세 신고는 언제까지?
9. 자주 묻는 질문

1. 결혼자금 1억원 받으면 증여세가 나올까?

성년 자녀가 부모에게 1억원을 받았다고 해서 무조건 증여세가 나오는 것은 아닙니다. 혼인을 앞두고 있거나 최근 혼인신고를 했다면 혼인·출산 증여재산공제 대상인지 먼저 확인해볼 수 있어요.
현재 세법에서는 거주자가 직계존속에게 혼인신고일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우 최대 1억원까지 별도로 공제할 수 있도록 하고 있습니다.
따라서 요건을 충족하고 이전에 혼인·출산 증여재산공제를 사용한 적이 없다면 결혼자금으로 받은 1억원 전부가 공제 범위에 들어갈 수 있습니다.

2. 혼인 증여재산공제란?

혼인·출산 증여재산공제는 결혼이나 출산을 계기로 부모 등 직계존속에게 재산을 증여받을 때 적용할 수 있는 추가 공제입니다.
혼인의 경우에는 혼인신고일을 기준으로 전 2년부터 후 2년까지 직계존속에게 받은 증여재산 가운데 최대 1억원을 증여세 과세가액에서 공제할 수 있어요.
결혼식 날짜가 아니라 가족관계등록상 혼인신고일을 기준으로 한다는 점이 중요합니다.

예를 들어
혼인신고일이 2026년 10월 10일이라면 원칙적으로 그 날짜를 기준으로 앞뒤 2년 안에 직계존속에게 받은 증여가 혼인공제 대상이 될 수 있는지 확인하게 됩니다.

3. 최대 1억5천만원까지 공제된다는 뜻은?

성년 자녀가 부모 등 직계존속에게 증여받을 때 적용하는 일반 증여재산공제는 10년간 5천만원입니다. 혼인·출산 증여재산공제 1억원은 이 기본공제와 별도로 적용할 수 있어요.
따라서 최근 10년 동안 직계존속에게 증여받은 적이 없어 기본공제 5천만원을 전부 사용할 수 있고, 혼인공제 요건도 충족한다면 5천만원 + 1억원으로 최대 1억5천만원까지 공제 가능한 경우가 있습니다.
다만 이미 과거 10년 안에 부모에게 증여받아 기본공제를 사용했다면 남아 있는 기본공제 금액은 줄어들 수 있습니다.

간단한 예시

과거 증여 없음 + 부모에게 결혼자금 1억원
혼인공제 요건을 충족한다면 1억원 혼인공제를 검토할 수 있습니다.

과거 증여 없음 + 부모에게 결혼자금 1억5천만원
일반 직계존속 공제 5천만원과 혼인공제 1억원을 모두 적용할 수 있다면 총 1억5천만원이 공제 범위에 들어갈 수 있습니다.

4. 결혼식 날짜와 혼인신고일 중 어떤 날짜가 기준일까?

혼인 증여재산공제에서 말하는 혼인일은 결혼식을 올린 날짜가 아니라 혼인관계증명서에 기재되는 혼인신고일입니다.
예를 들어 결혼식은 5월에 했지만 혼인신고를 10월에 했다면 10월의 혼인신고일을 기준으로 전후 2년을 계산하게 됩니다.
결혼자금을 미리 받는 경우라면 돈을 받은 날짜와 앞으로 예정된 혼인신고일 사이가 2년을 넘지 않는지도 확인해야 해요.

5. 부모가 각각 1억원씩 주면 어떻게 될까?

아버지가 1억원, 어머니가 1억원을 주면 혼인공제도 각각 1억원씩 적용된다고 생각하기 쉬운데요. 그렇지는 않습니다.
혼인·출산 증여재산공제는 수증자가 적용받은 금액을 합해 최대 1억원을 한도로 합니다. 부모가 나눠서 증여한다고 해서 공제한도가 2억원으로 늘어나는 것은 아니에요.
일반 직계존속 증여재산공제도 부모에게 각각 별도로 5천만원씩 적용하는 방식은 아니므로 과거 10년 증여내역을 함께 확인해야 합니다.

6. 예비 배우자 부모님에게 받은 돈도 해당될까?

혼인공제는 수증자의 직계존속에게 받은 증여를 대상으로 합니다. 따라서 내가 내 부모님이나 조부모님에게 증여받는 경우와 예비 배우자가 자신의 부모님에게 증여받는 경우를 각각 따져봐야 해요.
예를 들어 신부 부모가 사위에게 직접 1억원을 주는 경우에는 사위에게 신부 부모가 직계존속에 해당하지 않기 때문에 혼인공제 1억원을 그대로 적용할 수 있다고 보면 안 됩니다.
부부가 각각 자신의 부모 등 직계존속에게 증여받는 구조라면 각 수증자를 기준으로 공제 요건을 따로 확인할 수 있습니다.

7. 결혼이 취소되거나 혼인신고를 하지 않으면?

결혼 전에 미리 혼인공제를 적용받았는데 결국 혼인을 하지 않게 되는 경우도 있을 수 있습니다.
혼인 전에 공제를 받은 사람이 증여일부터 2년 이내에 혼인하지 않았다면 세법상 정해진 기간 안에 수정신고 또는 기한 후 신고가 필요할 수 있어요. 또한 약혼자의 사망 등 법에서 정한 부득이한 사유로 혼인이 이루어지지 않고 일정 기간 안에 증여재산을 반환하는 경우에는 처음부터 증여가 없었던 것으로 보는 규정도 있습니다.
결혼이 취소됐다고 해서 아무 조치 없이 그대로 두는 것은 피하고, 해당 상황에 따른 신고방법을 국세청이나 세무전문가에게 확인하는 것이 좋습니다.

8. 증여세 신고는 언제까지?

증여세 신고 대상이라면 원칙적으로 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
혼인공제로 인해 실제 납부할 세금이 없는 경우라도 향후 증여내역과 공제 적용 여부를 명확하게 관리해야 하는 상황이 있을 수 있으므로 큰 금액을 증여받았다면 신고 필요 여부와 준비서류를 미리 확인해두는 것이 좋아요.
특히 혼인 전에 증여받는다면 증여일과 혼인신고 예정일을 정확히 기록해두는 것이 중요합니다.

9. 자주 묻는 질문

Q. 결혼하면서 부모님에게 1억원 받으면 증여세가 0원인가요?

혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속에게 증여받고 혼인·출산 증여재산공제 요건을 충족한다면 최대 1억원까지 공제받을 수 있습니다. 다만 이전에 해당 특별공제를 사용한 금액이 있는지 등을 함께 확인해야 합니다.

Q. 결혼자금은 1억5천만원까지 세금이 없다는 말이 맞나요?

모든 사람에게 자동으로 1억5천만원이 공제되는 것은 아닙니다. 성년 자녀의 일반 직계존속 공제 5천만원이 남아 있고 혼인공제 1억원의 요건도 충족하는 경우 두 공제를 합쳐 최대 1억5천만원까지 공제 가능한 경우가 있다는 뜻입니다.

Q. 혼인공제는 결혼식 전 2년인가요?

기준은 결혼식 날짜가 아니라 혼인신고일입니다. 혼인신고일 전 2년과 후 2년 이내에 직계존속에게 증여받은 재산이 대상이 될 수 있습니다.

Q. 신랑과 신부가 각각 부모님에게 1억5천만원씩 받을 수 있나요?

부부는 각각 별도의 수증자이기 때문에 각자가 자신의 직계존속에게 받은 증여를 기준으로 공제요건을 판단합니다. 각자 일반공제와 혼인공제 요건을 모두 충족한다면 각자의 공제 가능 금액을 따로 계산할 수 있습니다.

Q. 혼인공제 1억원과 출산공제 1억원을 둘 다 받을 수 있나요?

혼인·출산 증여재산공제는 두 공제를 합해 최대 1억원이 한도입니다. 결혼할 때 1억원을 이미 모두 공제받았다면 출산 후 다시 별도로 1억원을 추가 공제받는 구조는 아닙니다.

마무리

부모님에게 결혼자금으로 1억원을 받는다고 해서 바로 증여세가 발생하는 것은 아닙니다. 혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게 받은 증여라면 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억원을 확인해볼 수 있고, 일반 직계존속 증여재산공제 5천만원이 남아 있다면 함께 적용 가능한 경우도 있어요.
다만 과거 10년간의 증여내역과 이미 사용한 공제, 돈을 준 사람이 누구인지에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 결혼을 앞두고 큰 금액을 받을 계획이라면 이체하기 전에 증여시점과 혼인신고일, 과거 증여내역부터 확인해보는 것이 좋습니다.

---

함께 보면 좋은 글

부모가 자녀에게 돈을 주면 증여세는?｜면제한도·10년 합산·신고기한

부모가 자녀에게 돈을 주면 증여세는?｜면제한도·10년 합산·신고기한

상속세 vs 증여세, 어떤 선택이 유리할까?

상속세 vs 증여세, 어떤 선택이 유리할까?